房地产税收策划哪家正规（房地产行业税务筹划思路）

本篇文章给大家谈谈房地产税收策划哪家正规，以及房地产行业税务筹划思路对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、房地产企业税收筹划方案设计
• 2、房地产税征收要考虑什么
• 3、房地产对外投资税务筹划该如何做?
• 4、房地产开发企业税务筹划
• 5、房地产税2025全面征收标准
• 6、房地产财税专家有哪些

房地产企业税收筹划方案设计

举例：假设一家房地产设计公司（一般纳税人）一年有800万的营业额，成本费用300万元，那他需要缴纳的税收是（简易计算）：增值税800*6%=48万企业所得税（800-300）*25%=125万附加税48*6%=88万税收总计48+125+88约1788万。

同时，根据《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字[1995]048号）：对于以房地产进行投资、联营的，投资、联营的一方以土地（房地产）作价入股进行投资或作为联营条件，将房地产转让到所投资、联营的企业中时，暂免征收土地增值税；对投资、联营企业将上述房地产再转让的，应征收土地增值税。

有的房地产开发公司采取以商品房部分价款（应收未收）交换广告服务（应付未付）的方式，进行收支冲抵，并不据实列入收入（支出）项目进行核算，计算申报相关税费，导致少交营业税及附加和企业所得税。

房地产税征收要考虑什么

1、房产税是对房屋物业征收的财产税，以房屋净值或租金收入作为计税基数。根据法律规定，房产税征收方式可分为从价计征与从租计征两类。前者以房屋原值减去一定比例后的余额为计税依据；后者则以租金收入为计税基准。税率多采用比例税率，扣减比例因省份和地区法律规定而异，通常在10%-30%之间。

2、年房地产税的征收标准主要包括计税依据、税率、免征标准和征收方式等方面。在计税依据方面，房产税的征收可以以房产原值为基础，根据地方政府规定，一次减除10%至30%后的余值来计算缴纳。同时，如果是出租的房产，则以租金收入为计税依据。

3、房地产税的征收遵照两项基本原则：从价或从租。其中，从价征收以房产价值为基础，参照10%-30%的调整率后计税。而从租征收则以房屋出租收益为基数。在从价征收中，各省份有自由裁量权确定具体的折扣幅度。对于税率，我们选择了比例税率，按照房产余值计征的年税率为2%，而从租计征的年税率设为12%。

房地产对外投资税务筹划该如何做?

投资单位组建形式的选择。企业在设立时都会涉及组建形式的选择的问题，而在高度发达的市场经济条件下，可供企业选择的企业组织形式有很多，不同的组织形式税收负担不同。企业可以通过税收筹划，选择税收负担较轻的组织形式。

变房屋出租为对外投资也是房地产企业比较常用的一种纳税筹划方法。某些房地产开发公司在好地段拥有一些房屋，但由于房屋建造的历史期限较长，其原值较低，若出租这些房屋，将能收取很高的租金，也就意味着要缴纳很多的营业税。如何节税？房屋所有者可以将这些房屋转成对外投资，达到节省营业税和房产税的目的。

目弘将房地产作为股权对外投资与关联方成立一家新公司，房地产评估后作价3 000万元作为股份投人新公司，在较短时间内，将股份转让给购买方。

对外税务需要做的工作包括税务筹划、纳税申报、沟通协调以及与税务相关的审计工作。税务筹划 对外税务的首要任务是进行税务筹划。这涉及到对企业经营活动的税收安排进行规划，确保企业能够合法地降低税负，提高经济效益。

企业据此可以选择：如果购买房地产主要依靠负债筹资，利息费用所占比例较高，可提供金融机构证明，据实扣除；反之，主要依靠权益资本筹资，利息费用很少，则可不计算应分摊的利息，这样可以多扣除房地产开发费用，对实现企业价值最大化有利。

对于房地产开发企业的税务筹划，我们应该从四个方面加以阐述，它们分别是：房地产前期准备阶段的税务筹划，房地产建筑施工阶段的税务筹划，房地产销售环节的税务筹划以及房地产保有期间的税务筹划等。 房地产前期准备阶段的税务筹划 房地产前期准备主要包括一个土地使用权的取得。在取得土地使用权的过程中需要缴纳土地使用税。

房地产开发企业税务筹划

因为，土地增值税是房地产开发的主要成本之一，而土地增值税在建造普通标准住宅增值率不超过20%的情况下可以免征，企业可以通过增加扣除项目使得房地产的增值率不超过20%，从而享受免税待遇。

针对采用一般计算方法的房地产企业，如果符合以上条件，可以与主管税务机关沟通退还增值税的具体要求，以增加公司可支配现金，提高资金效率。

对于房地产开发企业的税务筹划，我们应该从四个方面加以阐述，它们分别是：房地产前期准备阶段的税务筹划，房地产建筑施工阶段的税务筹划，房地产销售环节的税务筹划以及房地产保有期间的税务筹划等。 房地产前期准备阶段的税务筹划 房地产前期准备主要包括一个土地使用权的取得。在取得土地使用权的过程中需要缴纳土地使用税。

房地产开发企业如果既建造普通标准住宅，又搞其他房地产开发的话，在离开核算的情况下，筹划的症结就是将普通标准住宅的增值率节制在20%以内，以失掉免税待遇。要降低增值率，要害是降低增值额。房产税筹划 房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税。

税务筹划的前提就是合法合规。只有通过合法合规的方式达到少缴税款的目的，才能叫做税收筹划。如果不合法不合规，那么就是偷税，不是税收筹划，被税局查处，是要被追缴税款、加收滞纳金、罚款的。房地产公司的税收筹划，要在项目立项前仔细分析每一个项目，每个阶段怎么做，才能少缴税款。

房地产企业要想做好税务筹划，不能仅仅考虑传统的筹划方法，因为传统方法主要集中在开发企业内部进行筹划，筹划的空间、手段、效果都非常有限。要做好筹划就需要将简单问题复杂化，总体思路是延伸价值链，多造“关联公司”，将利润向上下游延伸。

房地产税2025全面征收标准

年房地产税的征收标准主要包括计税依据、税率、免征标准和征收方式等方面。在计税依据方面，房产税的征收可以以房产原值为基础，根据地方政府规定，一次减除10%至30%后的余值来计算缴纳。同时，如果是出租的房产，则以租金收入为计税依据。

对于契税的调整，新政规定：对个人购买家庭唯一住房，面积在140平方米及以下的，契税税率减至1%；面积超过140平方米的，税率则为5%。如果是购买家庭第二套住房，面积在140平方米及以下的，契税税率同样为1%；面积超过140平方米的，税率则为2%。这一调整降低了购房者的契税负担。

在计算契税时，如果是新房交易，税额通常等于购房合同确定的成交价格乘以税率；如果是二手房交易，税额则等于房地产评估价乘以税率。此外，对于个人购买的家庭唯一住房或第二套改善性住房，根据房屋面积和具体情况，可能会有相应的契税减免政策。购房者在缴纳契税后，需向税务机关提交相关资料进行申报。

此外，全国范围内并没有统一的契税全免政策。各地的契税政策可能会根据当地的房地产市场情况和政府财政状况有所不同。因此，对于2025年契税全免的说法，目前并没有明确的政策依据，购房者在购房时仍需按照规定缴纳契税。建议关注当地政府发布的官方信息，以了解最新的契税政策。

所以，我的总观点是十四五期间（2021年-2025年）房地产税立法可能性极大，但最近两年概率偏低。但需要指出的是，房地产税立法并不等于马上税收，按照“立法先行、充分授权、分步推进”的原则，首先需要立法，然后获得授权，再推进。比如深圳要征收房地产税，需要国家立法后，授权给深圳才能征收。

房地产财税专家有哪些

1、赵明教授：知名房地产财税专家，长期致力于房地产财税政策研究，对房地产市场调控和税收政策有深入的研究和独到的见解。其观点常被政府部门采纳，并在学术界享有较高声誉。张华博士：房地产财税领域的资深专家，对房地产税收政策、房地产市场分析以及房地产金融等方面都有丰富的经验和深厚的理论素养。

2、樊剑英，这位备受瞩目的中国房地产财税领域专家，是中国税网的特约研究员及中国注册税务师。他以其深厚的行业背景，积累了丰富的实践经验，专注于房地产及相关行业的财税工作。他对房地产财税法规政策有深入的理解，擅长提供财税咨询、进行纳税筹划，并以其专业的答疑解惑能力而闻名。

3、财税实战专家--兰彦 前言：毛主席曾为一名小学生题词：“好好学习，天天向上”。这一题词在过去的几十年里激励着几代国人的成长。

4、报道援引的是北京大学法学院教授、中国财税法学研究会会长刘剑文的观点：本届人大任期到2017年底，因此，预计房地产税法最快在2017年底前通过，慢的话可能会在2017年底提交审议，在下一届人大任期内通过。 就是上面的这段话，让很多人误读为2017年将开征房地产税并全面推行。

关于房地产税收策划哪家正规和房地产行业税务筹划思路的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。