房地产行业征管情况（房地产征管现状）

本篇文章给大家谈谈房地产行业征管情况，以及房地产征管现状对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、房地产行业的税收征管方法。
• 2、什么情况用简易计税
• 3、浅析土地增值税在房地产行业中的征管问题?
• 4、房产新国八条是什么,有什么影响?
• 5、房地产企业普遍面临的税务管理难点表现在哪些方面?
• 6、如何完善我国房地产税收

房地产行业的税收征管方法。

信息公示与共享 为了提高税收征管的透明度和效率，税务部门加强与其他部门的信息共享，及时公示房地产企业的纳税情况。这有助于社会各界了解企业的税务状况，促进税收征管的公正性和公平性。

房地产开发企业主要通过以下几种方式来减少税款的缴纳：一是隐匿营业收入。二是虚增开发成本。三是利用优惠政策。四是借名开发。偷逃税手段多样化，造成税款流失严重。（四）清算工作选择两难。

可以看看今年的国税函[2010]156号文件，专门针对房地产企业的跨区域管理。内容如下：2 .二级分行统一核算；总机构向项目所在地预分配企业所得税；对施工企业总机构直接管理的跨地区项目部，由总机构按项目实际营业收入的0.2%按月或按季向项目所在地预拨企业所得税，项目部预缴当地主管税务机关。

三是实行房地产业、建筑业协同管理。由地域管理转变为专业管理，即由一个科室统一管理房地产、建筑行业，充分利用两个行业的相关性，对房地产建筑业上、下游产业实行一体化的管理，提高税收征管的针对性。（四）加大日常巡查力度。

当房产进行转让，即所有权或使用权的变更时，国家会对这一行为征收相应的税费。这主要包括营业税、土地增值税等。这些税费通常是基于房产的转让价格或增值额来计算，以调节房地产市场的运行。出租环节征税 对于房产的出租行为，国家也会进行相应的税收征管。

法律客观：《国家税务总局关于进一步加强存量房交易税收征管工作的通知》 应用房地产评估技术加强存量房交易税收征管，堵塞税收漏洞 当前，在存量房交易过程中，纳税人低报成交价格偷逃税款的现象较为普遍，形成了明显的税收漏洞，影响了税法的严肃性，也削弱了房地产市场调控的政策效果。

什么情况用简易计税

建筑行业一般纳税人可以选择简易征收的情况主要包括以下三种：以清包工方式提供的建筑服务：当一般纳税人以清包工方式提供建筑服务时，即施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并主要收取人工费、管理费或其他费用时，可以选择适用简易计税方法计税。

一般纳税人可以简易计税的情况较多，以下为您详细介绍：销售自产货物：销售县级及以下小型水力发电单位电力（装机容量 5 万千瓦及以下）、建筑用砂土石、自采矿物生产的砖砖瓦石灰（不含黏土实心砖瓦）、生物制品、自来水、商品混凝土（水泥为原料），可按 3%征收率简易计税。

简易计税主要适用于以下几种情况：小规模纳税人：简易计税主要适用于年应税销售额在规定标准以下的增值税纳税人，即小规模纳税人。由于他们的财务管理和会计核算相对简单，为便于征管，对其采用简易计税方法。特定行业和情境：在建筑行业中，对于某些简单的建筑服务，如零星修缮等，可以选择简易计税。

年4月30日以前的老项目：一般纳税人在2016年4月30日以前开工的建筑服务项目，可以选择采用简易计税方法计税。清包工项目：清包工项目，即施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务，也适用简易计税方法计税。

简易计税主要在以下情况下采用：小规模纳税人：简易计税方法通常适用于小规模纳税人，因其经营规模较小，财务和会计体系相对简单。采用简易计税可以减轻其税务处理压力，便于进行税务申报和税款缴纳。特殊行业或特定项目：在某些特殊行业或特定项目中，基于行业特点或项目特性，也会采用简易计税方法。

浅析土地增值税在房地产行业中的征管问题?

一）征税效果不甚理想。2008年全国房地产销售收入24073亿元， 2009年43995亿元， 1994年该项税收收入全国统计数字仅为499万元，随后的1995年全国也仅为2700万元，而同为房地产契税收入则是土地增值税2-4倍，见表1，征税效果不甚理想，造成土地增值税对总体税收收入贡献严重不足。 （二）税款预征比率失当。

你的四个问题可以归结为一个：就是税负控制问题。一是土地增值税的增值率难以保证在30%以内，按照土地增值税的计算方法，它有4档税率，最高一档为60%，挺吓人的，该增值率控制不好，企业就会吃亏。而要控制好此增值率，需要对建筑成本进行全面的预算管理。

实际税率的计税基础为增值税，但由于房地产行业的较高的利润率，导致土地增值税预缴额与清算后的实际缴纳额仍存在较大差异，预征率的调整和土地增值税清算的实际税负并没有结合起来，预征率偏低，与房价快速上涨的情况不相匹配。

房产新国八条是什么,有什么影响?

房产新国八条是指中国政府在房地产市场调控方面出台的一系列政策措施，对房地产市场产生了深远影响。新国八条的主要内容：进一步落实地方政府责任：要求地方政府切实承担起促进房地产市场平稳健康发展的责任，合理确定本地区年度新建住房价格控制目标，并向社会公布。

新国八条：对房地产市场产生了更为深远的影响，房价上涨趋势得到有效遏制，房地产市场逐步走向平稳健康发展。同时，也促进了住房保障体系的完善，为城镇居民提供了更多的住房选择。综上所述，旧国八条与新国八条在政策背景、具体措施及政策影响上均存在显著差异。

新国八条是关于房地产市场调控的重要政策，以下是关于新国八条的主要内容及需要注意的方面：主要内容：明确住房发展宗旨：解决城镇居民的住房条件，强调房地产市场是消费为主导的市场，为住房的“去投资化”、“去赚钱效应”明确定调。

房地产企业普遍面临的税务管理难点表现在哪些方面?

1、一是土地增值税的增值率难以保证在30%以内，按照土地增值税的计算方法，它有4档税率，最高一档为60%，挺吓人的，该增值率控制不好，企业就会吃亏。而要控制好此增值率，需要对建筑成本进行全面的预算管理。关键是做账的人要非常熟悉土地增值税的计算方法，否则，就无法对增值率进行有计划的控制。

2、房地产行业税收管理中存在的问题及对策 房地产行业税收管理中存在的主要问题 房地产行业企业纳税意识不强。

3、纳税意识薄弱 企业作为纳税人依法纳税是应尽的义务，但是由于房地产开发周期长，税收对企业经营业绩的短期影响不明显，导致某些企业在未做税务清算之前未能足够重视各种税负特别是土地增值税和企业所得税对企业盈利的影响。

4、房地产开发企业面临的六大疑难土地增值税争议与偷税风险主要包括以下方面：人防工程车位使用权有偿转让的争议：争议点：人防工程车位的产权归属存在不同的理论观点，导致对土地增值税征收的不确定性。风险：企业与税务机关在此问题上沟通不畅可能导致潜在的税务风险。

5、“以物易物”、“以房抵债”销售方式营业税入库不及时。目前，开发企业普遍存在将完工产品如营业用房（店面），抵付工程承包人工程结算款的现象。这样往往使得开发企业未及时实现销售收入，建筑施工企业未及时体现 营业收入 ，从而造成双方营业税申报不及时。 已售完工产品收入确认滞后。

6、房地产企业税收中的常见问题：（一）提前确认收入，预交、虚交税款。政府或税务部门在完不成收入增长目标或税收任务的情况下，往往通过约谈、先征后退、承诺给予其他政策优惠等方式。要求资金周转相对较为灵活的房地产企业将应于下年度入库的税款提前征收入库；或在无税源的情况下，虚交税款。

如何完善我国房地产税收

修订土地增值税。扩大土地增值税征税对象范围，完善土地增值税税目，科学合理界定土地增值额，适当降低房地产增值税率，以提高规范运作的房地产产业的税后利润率，从而发挥房地产业作为经济支柱产业的作用。强化税收征收管理，要针对房地产业经营的特点，采取切实有效的征管手段，制定严密规范的征管制度，强化和提高房地产税收制度组织收入和宏观调控的能力。

应用现代化科技手段，结合房地产建筑业项目税收管理系统，建立模拟商品房模型，按照存量房销售状况分户录入房屋销售信息，包括房屋面积、销售价格、购房者联系方式等信息，方便税收管理员调阅核实，并实行动态化管理，随时根据实地巡查等掌握的信息进行更新，对整个房地产税源实施动态的税源监控。二是充分利用联动机制。

房产税改革的内容包括：扩大纳税人范围，将外资企业和外国企业纳入征税范围。扩展征税范围，从城市、建制镇和工矿区拓展至农村，随着农村经济的发展和乡镇企业实力的增强。改变计税依据，从租金转向房产价值，采用房产评估价值作为计税依据。房产税改革对房价的影响尚不明确。

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